1 Bestuur, ondersteuning en algemene dekkingsmiddelen

Vennootschapsbelasting, budgetneutraal
Door de belastingdienst is ambtshalve een voorlopige aanslag 2022 opgelegd met een belast bedrag van afgerond € 76.000. De vennootschapsbelasting heeft betrekking op de winsten uit de grondexploitaties die aan de Algemene reserve grondexploitaties worden toegevoegd. Deze reserve dient dan ook als dekking van de te betalen vennootschapsbelasting.
Overige bijstelling
Incidenteel

Energiekosten gemeentelijke gebouwen, nadeel € 205.000
Helaas ontkomen ook wij niet aan de landelijke tendens van hogere energiekosten. De tarieven voor zowel gas als elektra zijn in 2022 fors gestegen ten opzichte van 2021. De energiekosten bestaat uit drie componenten: 1) Netwerkkosten, 2) Levering energie en 3) Energiebelasting.
De netwerkkosten en energiebelasting wordt landelijk vastgesteld. De netwerkkosten zijn gemiddeld circa 8% (elektra) en 2,5% (gas) gestegen terwijl de energiebelasting juist is gedaald met gemiddeld circa 60% in de hoogste tariefgroep, circa 14% in de tweede tariefgroep en circa 12% in de laagste tariefgroep.
De grootste stijging wordt veroorzaakt door hogere tarieven voor de levering van energie, gas (+200%) en elektra (+300%). De leveringstarieven voor elektra zijn vanwege de onzekere marktomstandigheden niet vastgezet voor het hele jaar 2022 maar deze worden per maand vastgesteld. De hoop en verwachting is dat deze tarieven gedurende het jaar weer gaan zakken.
Met de tot nu toe vastgestelde en bekende tarieven van 2022 zijn de energiebudgetten voor de diverse gebouwen, objecten, openbare verlichting en rioolpompen opnieuw berekend voor het jaar 2022. Uitkomst van deze berekening is een verwacht tekort van € 205.000 over alle aansluitingen.
In het hoofdstuk technische aanpassingen worden de bijstellingen toegerekend aan de juiste programma's.
Overige bijstelling
Incidenteel

CAO-ontwikkelingen 2021-2022, nadeel € 326.000
In de nieuwe Cao Gemeenten 2021-2022 is een loonsverhoging afgesproken van structureel 1,5% vanaf 1 december 2021 en met ingang van 1 april 2022 komt daar 2,4% loonsverhoging bovenop. Met ingang van 2022 ontvangen medewerkers voor een thuiswerkdag een netto vergoeding van € 2,-. Op dit moment is het niet goed te bepalen hoe de thuiswerkvergoeding uitpakt, een inschatting is dat hier jaarlijks een bedrag van € 26.000 mee gemoeid is. Door de Cao ontwikkelingen komen de loonkosten naar verwachting € 326.000 hoger uit. Het budget wordt later verdeeld over de juiste programma's middels een technische wijziging in de 2e bestuursrapportage of de decemberraad.
Overige bijstelling
Structureel

Vrijval inzet stelpost indexatie, voordeel € 176.000
In de begroting is rekening gehouden met een stelpost loonprijscompensatie (op basis van de meicirculaire 2018). Voor de jaarschijf 2022 gaat het om een resterend bedrag van € 176.000. Middels deze bestuursrapportage zijn de budgetten daar waar nodig bijgesteld. De stelpost kan vrijvallen.
Overige bijstelling
Incidenteel

Stelpost ziektegelden, p.m.
We hebben te maken met een hoog ziekteverzuim met enkele langdurige verzuimdossiers. Om de continuïteit van de dienstverlening te borgen en de werkdruk voor collega’s niet verder te verhogen, wordt waar nodig ingehuurd. Verwacht wordt dat deze extra kosten kunnen worden opgevangen binnen de reguliere salarisbegroting. Wij stellen voor de ontwikkelingen af te wachten en u bij de tweede bestuursrapportage nader te informeren.

Algemene uitkering, voordeel € 333.000
In de decembercirculaire 2021 zijn bij uitzondering ook enkele mutaties voor het jaar 2022 (en verder) bekend gemaakt. Via een raadsinformatiebrief is dit gecommuniceerd. Voorzien is hiermee onder andere een deel van de kosten voor Versterking digitale dienstverlening te dekken, zie beleidsvelden 1.5 Burgerzaken en 1.6 Overhead.
Overige bijstelling
Structureel

Algemene uitkering, voordeel € 400.000
In de jaarrekening 2021 is een structureel voordeel € 400.000 inzake extra middelen jeugdzorg gepresenteerd welke een doorwerking heeft in de begroting van 2022.
Overige bijstelling
Structureel

OZB woningen en niet-woningen, voordeel € 23.000
De verwachte opbrengsten OZB woningen eigenaren en OZB niet-woningen gebruikers vallen iets hoger uit, door een hogere getaxeerde waarde dan verwacht. Per saldo gaat het om een hogere getaxeerde waarde van 0,12% voor woningen eigenaren en 1,7% voor niet-woningen gebruikers.
Overige bijstelling
Structureel

Toeristenbelasting, nadeel € 9.000
Door een lagere inschatting van het aantal overnachtingen voor 2022 is er sprake van bijstelling van de geraamde opbrengsten van € 9.000.
Overige bijstelling
Incidenteel

Precariobelasting, nadeel € 7.000
In de raad van april jl. heeft u besloten de verordening precariobelasting aan te passen en het tarief voor terrassen 2022, evenals in 2020 en 2021, op € 0 te stellen. Dit betekent een verlaging van de opbrengst precariobelasting van € 7.000.
Overige bijstelling
Incidenteel

Opleidingskosten college van B&W, nadeel € 10.000
Voor aanvragen van opleiding- en trainingskosten en de jaarlijkse afdracht voor beroepslidmaatschappen van het college van B&W, komen de kosten hoger uit. Bij aanstelling van nieuwe wethouder(s) is de verwachting dat hiermee ook extra opleiding en trainingskosten bij komen. Wij stellen voor om het budget structureel te verhogen met € 10.000.
Overige bijstelling
Structureel

 
Verkiezingen, nadeel € 19.000
De gemeenteraadsverkiezingen in maart moesten voor een belangrijk deel georganiseerd worden onder de maatregelen van de Tijdelijke Wet verkiezingen covid-19. Dit heeft extra kosten met zich meegebracht. Denk hierbij aan het vervroegd stemmen op drie locaties, de verplichting om vier in plaats van drie stembureauleden per bureau in te zetten en het faciliteren van  beschermende en hygiëne maatregelen. Per saldo een nadeel van € 19.000. In de december circulaire is een bedrag opgenomen van € 58.000 ter compensatie van de extra kosten voor de organisatie van de verkiezingen. Per saldo is er voor de begroting geen nadeel, alleen voor dit beleidsveld. De compensatie inkomsten worden geraamd in beleidsveld 1.2 Algemene uitkering (als onderdeel van € 333.000).
Overige bijstelling € 5.000 en € 14.000 agv Corona
Incidenteel

Meldingen Openbare Ruimte, nadeel € 10.000
In 2022 wordt een systeem voor de meldingen openbare ruimte (MOR) geïmplementeerd. Inwoners kunnen hierdoor laagdrempelig meldingen bij de gemeente maken over bijvoorbeeld losliggende stoeptegels, zwerfafval of omgewaaide bomen. Het systeem zorgt voor kanaalsturing omdat de applicatie hét centrale systeem voor alle meldingen gaat worden. Daarnaast kan de status van een melding worden bekeken, waardoor één melding door slechts één medewerker wordt behandeld. De implementatiekosten en de structurele onderhoudskosten zijn beide € 5.000 hoger dan verwacht. Per saldo een nadeel van € 10.000.
In de decembercirculaire is een bedrag opgenomen van € 95.000 voor de versterking van de digitale dienstverlening van de gemeente. Per saldo is er voor de begroting geen nadeel, alleen voor dit beleidsveld. De compensatie inkomsten worden geraamd in beleidsveld 1.2 Algemene uitkering (als onderdeel van € 333.000).
Overige bijstelling
Incidenteel € 5.000 /structureel € 5.000

Versterking digitale dienstverlening
Voor de versterking van onze digitale dienstverlening hebben we voor de onderwerpen Meldingen Openbare Ruimte, Implementatie Wet Open Overheid, Actualiseren visie op Dienstverlening en het project Office 365  extra middelen nodig. Op basis van de decembercirculaire 2021 ontvangt de gemeente Dalfsen voor de jaarschijf 2022 een bedrag van € 95.000 voor versterking dienstverlening van de gemeenten. Voor de begroting is er dan ook geen sprake van een nadeel. Deze extra inkomsten worden geraamd in beleidsveld 1.2 Algemene Uitkering.
In deze bestuursrapportage beperken we ons tot de extra kosten voor Meldingen Openbare Ruimte (zie beleidsveld 1.5). De overige kosten kunnen worden gedragen uit reguliere budgetten.

Bijdrage Shared Service Centrum Ons, nadeel p.m
Een grote aanbesteding van Ons ICT is niet succesvol afgerond. De reden daarvan ligt in de enorme kostenverhogingen voor automatisering in het algemeen die de markt laat zien. De verwachting is dat dit in de loop van 2022 e.v. leidt tot een aanzienlijke toename van de bijdrage aan Ons.
Overige bijstelling
Structureel

Software- en licentiekosten, nadeel € 55.000
In de loop van de jaren zijn de kosten voor software sterk gestegen. De verwachting is dat deze trend zich in versterkte mate zal voortzetten. In de begroting is onvoldoende rekening gehouden met deze structurele stijgingen. Een overschrijding van ca. € 55.000 in 2021 is reeds nu ook voor 2022 te voorzien.  
Overige bijstelling
Structureel

Gronden en landerijen, voordeel € 15.000
Er is sprake van hogere pachtopbrengst vanwege nagekomen pachtinkomsten over 2021, die dit jaar ontvangen worden.
Overige bijstelling
Incidenteel